Должностные инструкции Руководители . Бухгалтер-кассир - Кадровый менеджмент Должностная инструкция бухгалтера-кассира Общие положения Бухгалтер-кассир является сотрудником структурного подразделения «Бухгалтерия» ЗАО «______________». В своей работе он руководствуется требованиями действующего законодательства, Положением о подразделении, данной Должностной инструкцией, а также регламентами, приказами и распоряжениями по отделу и компании. Целью работы бухгалтера-кассира является: Полный учет и контроль обоснованности поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия, обеспечение сохранности наличных денежных средств. Задачи: Своевременное ведение журналов-ордеров бухучета в соответствии с положением о бухучете РФ; Ведение кассовых операций в соответствии с порядком, принятым в РФ; Взаимодействие с государственными органами: районной налоговой инспекцией, штатуправлением, внебюджетными фондами. Должностные обязанности Ведение кассовых операций Прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных: - от покупателей по оплаченным накладным; - выручка от розничной торговли; - возврат неиспользованных подотчетных сумм. Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью Генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных. Контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в кассе. Сдача наличной выручки в банк. Получение наличных денежных средств по чеку в банке на нужды, предусмотренные Указанием ЦБ №305/У от 31.07.98 г. Ежедневное ведение кассовой книги и оформление первичных кассовых документов в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ. Ведение и учет расходов с подотчетными лицами предприятия, проверка, оформление и проведение в компьютерной базе данных авансовых отчетов подотчетных лиц. Начисление и выплаты заработной платы работникам предприятия. Исчисление налогов по заработной плате, своевременное их перечисление. Составление отчетов во внебюджетные фонды, отчетов по персонифицированному учету и по подоходному налогу, своевременная их сдача. Ведение лицевых счетов сотрудников, карточек по подоходному налогу. Выписка справок для сотрудников компании, связанных с указанием их зарплаты. Работа с банками. Подготовка платежных поручений и отправка их в банки по системе «банк-клиент» до 13.00 на основании плана по расходу денежных средств. Обмен корреспонденцией с банками: предоставление в банки информации, предусмотренной законодательством (кассовые планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах и т.п.); получение необходимых предприятию справок, писем, подтверждений. Ежедневное занесение платежных поручений, подготовленных в системах «Клиент-Банк», в информационную базу предприятия 1С. Получение выписок из банков дважды в неделю, каждый понедельник и четверг, а также 01 числа каждого месяца. Ежедневное предоставление информации о поступлении и перечислении денежных средств Поставщику. Права принимать единоличные решения в рамках имеющихся полномочий; требовать в установленном порядке от непосредственного руководителя обеспечения своей работы необходимыми ресурсами; вносить предложения по совершенствованию форм и методов, способствующих повышению эффективности деятельности. Специальные знания и навыки Знание действующего законодательства и нормативных актов в части учета денежных средств и заработной платы. Знание порядка ведения кассовых операций, принятого в РФ. Знание специальных компьютерных программ, предназначенных для работы, включая электронную систему «банк-клиент». Взаимодействие с вышестоящими руководителями Непосредственным руководителем является главный бухгалтер, контролирующий и направляющий деятельность бухгалтера-кассира. Все вопросы, с которыми бухгалтер-кассир сталкивается в своей работе, и решение которых находится вне его компетенции, передаются на рассмотрение непосредственному руководителю. Вышестоящим руководителем является Генеральный директор компании, к которому сотрудник вправе обратиться для решения неотложных вопросов в случае отсутствия на работе непосредственного руководителя и невозможности с ним связаться, а также в случае несогласия с принятыми непосредственным руководителем решениями и распоряжениями. Формы подачи/получения распоряжений Как правило, все распоряжения, касающиеся регулирования работы бухгалтера-кассира, отдаются непосредственным руководителем в устной форме и обязательны к исполнению. Сотрудник имеет право затребовать письменного подтверждения распоряжения руководителя. Распоряжения, ведущие к существенным изменениям в системе работы, отдаются в письменной форме. Взаимодействие с другими подразделениями и сторонними организациями С финансовым менеджером: Исходящая информация: Сведения об остатках на расчетных счетах и о сдаваемой в банк наличной денежной выручке (ежедневно, до 10.30), осуществленных платежах (ежедневно, до 14.00) Сводный отчет за месяц по управленческому учету поступления и расходования наличных денежных средств (ежемесячно, до 05 числа следующего за отчетным месяца) Входящая информация: План по перечислению денежных средств (ежедневно, до 11.00) Служебные записки на выдачу наличных денежных средств, утвержденные финансовым менеджером или Генеральным директором. С отделом продаж: Исходящая информация: Информация о поступлении наличных денежных средств от покупателей (ежедневно) Информация о поступлении денежных средств от клиентов на основании данных системы «банк-клиент» Входящая информация: На основании действующего регламента. С менеджером по персоналу: Входящая информация: Приказы о приеме, увольнении, переводе, отпусках Паспортные данные сотрудников Сведения о детях и других членах семьи, находящихся на иждивении у работника. Справки о доходах и удержаниях с предыдущего места работы. Табели учета рабочего времени. Штатные расписания. С менеджером по социально-техническому обеспечению и развитию: Исходящая информация: Выдача наличных денежных средств под отчет. Входящая информация: Авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих факт оплаты. Формы поощрения и наказания К сотруднику принимаются меры поощрения и наказания, предусмотренные действующим трудовым законодательством, контрактом (трудовым соглашением), а также приказами и распоряжениями по компании. Критерии эффективности и оценка работы бухгалтера-кассира: Основными критериями эффективности деятельности бухгалтера-кассира являются: Своевременная и качественная подготовка и сдача внешней отчетности и ведение информационного обмена со сторонними организациями. Четкое выполнение требований должностных инструкций, регламентов, приказов и распоряжений по компании. Сохранность подотчетных денежных средств, правильное и своевременное оформление кассовых документов. В рамках данных критериев бухгалтер-кассир несет персональную ответственность за свою работу
